Всё больше состоятельных россиян заказывают налоговое ревью своих активов. Главные причины — грядущие поправки в Налоговый кодекс, рост НДФЛ с 2027 года и расширение международного обмена финансовой информацией.
В Россельхозбанке отмечают: владельцев крупных вкладов интересуют расчёт НДФЛ с процентов, полученных в разных банках, и доходность после уплаты налогов. Инвесторов с диверсифицированными портфелями волнуют налогообложение купонов и дивидендов, учёт убытков и налоговое резидентство. Больше всего вопросов вызывает структурирование активов.
По словам директора группы Kept Ольги Замесиной, из-за планируемых поправок схемы с участием ЗПИФ могут стать невыгодными для части физлиц, поэтому клиенты ищут альтернативные решения. Ещё одно направление — зачёт убытков прошлых лет: если в этом году по категории операций получена прибыль, а раньше были убытки, налог можно уменьшить.
Экономия на операциях с ценными бумагами составит от 13 до 15%, а при переносе на 2027 год, когда ставки могут составить от 13 до 22%, выгода будет выше. Убытки разрешено переносить в течение 10 лет. Дивиденды, операции на ИИС, необращающиеся бумаги и производные инструменты в зачёт не идут, для переноса нужно подать декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.
Растёт и интерес к зарубежным активам: ФНС чаще запрашивает данные о продаже иностранной недвижимости, займах российских резидентов своим зарубежным компаниям и сделках с иностранными акциями. Автоматический обмен информацией с ОАЭ и странами ЕАЭС заставляет клиентов проверять исполнение налоговых и валютных обязанностей, а риски неучтённых историй за последний год кратно возросли.